校属各分工会：
为规范工会经费的使用，方便各分工会报账，使工会经费惠及到每个教职工，根据湖南省总工会办公室《关于贯彻落实<中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知>的若干意见》（湘工办发〔2015〕4号）等文件精神，现将我校各分工会的工会经费来源及报账要求规定如下：
一、各分工会活动经费来源
1、工会会员会费按90%返回给各分工会作为活动经费；
2、目前按人均300元标准下拨给各分工会作为活动经费。
二、工会活动经费的使用要求
1、下拨的活动经费，主要用于分工会开展春游秋游、文体娱乐等活动以及参加学校工会组织的各种活动。组织工会会员春游秋游活动的应严格控制在衡阳市及所辖县（市），并当日往返。组织集体活动确需在外用餐的，可发放误餐费（早中晚按20：40：40比例分配）；
2、活动经费不能用于由行政经费支付的办公用品、差
旅费、接待费和购置固定资产等；
3.严禁使用工会经费购买购物卡、代金券以及请客送礼等活动；
4.活动经费不能用于住院、丧葬等慰问费（校工会已作统一安排）；
5.活动经费不得虚构比赛活动套取现金平均发放；
6.不能将旅行社发票作为活动经费报销凭证；
7.各分工会参加学校工会组织的文体比赛活动，经申请确实需要购买参赛服装（含鞋、帽）的方可购买，人均费用不超过300元。
三、工会活动经费报账的要求
1、须凭税务发票报销活动经费，使用工会统一的粘贴单，并填写《中国教育工会南华大学委员会开展会员活动登记表》，由参加活动的会员亲笔签名。
2、原始凭证所需附件必须完整
（1）举办活动项目需具体方案、文件通知、参与人员名单；
（2）购物发票需附购物详细清单；
（3）奖金及奖励物品、节日慰问品发放需签领单；
（4）活动用餐需用餐人员名单；
（5）差旅费需出差审批单，参加上级会议或活动等还需附上级相关文件通知；
（6）大额物资采购需集体研究的会议纪要或者招投标文件和采购合同；
（7）重大项目开支需附集体研究的会议纪要等等。
3、 票据真实、合法、合规，票据内容应与工会活动一致，发票上要写明具体品名、数量、单价及金额，500元以上发票需附购物清单。
4、严格执行现金管理制度，采购金额在1000元以上的款项，原则上要以转帐支票形式支付。
5、有关报账程序:
（1）各种合法发票、收据需粘贴在粘贴单上；
（2）备好相应购物详单、合同及其他有关票据和文件等；
（3）报销活动经费时，要附活动经费的活动方案（活动方案包括活动名称、时间、地点、内容、人员分工、经费预算、交通及活动安全保障等）、《中国教育工会南华大学委员会开展会员活动登记表》、报销人员的签字、活动总结（活动总结包括活动开展的收获及经费开支情况）等。活动方案上各分工会主席需签字，并盖上各二级单位的党委公章。
（4）报账时，发票上首先需经办人、各分工会福利委员、各分工会主席签字，然后经校工会常务副主席审核签字，最后到校工会财务福利工作部报账。
（5）各分工会应严格按照活动经费预算项目，在金额范围内从严掌握使用。
中国教育工会南华大学委员会 2017 年6 月20日印发
